会計上の利益はでているが、預金が減少する主な理由は以下の通りです。
　
（１）在庫の増加　　　　　　　　　　　　　
（２）売掛金の増加
これはお金がモノに変わっていることが原因です。

（３）前期法人税等の税金の支払
（４）買掛金・未払金の減少
これは早くに支払をしていたり、前期分の支払が多いことが原因です。


（５）借入金の元金の返済
これは経費にならないものへの支出があることが原因です。


などが考えられますが、中小企業では特に（１）（２）（５）に注意が必要です。